حاسبة روث آي آر إيه

فهم روث آي آر إيه

روث آي آر إيه هو حساب تقاعد يسمح لك بدفع الضرائب على الأموال التي تدخل حسابك ثم تكون جميع السحوبات المستقبلية معفاة من الضرائب. هذا يجعله خيارًا ممتازًا للتنويع الضريبي في التقاعد. سُميت هذه الحسابات باسم السناتور ويليام روث، وتم إنشاؤها بموجب قانون إغاثة دافعي الضرائب لعام 1997 لتشجيع الأمريكيين على الادخار للتقاعد.

تتم المساهمات في روث آي آر إيه بأموال بعد خصم الضرائب، مما يعني أنك دفعت بالفعل ضرائب الدخل على الأموال التي تضعها. هذا يختلف عن الـ آي آر إيه التقليدية، التي تسمح بمساهمات قبل الضرائب. المقايضة هي أنه في حين أنك لا تحصل على خصم ضريبي الآن مع روث آي آر إيه، فإنك تستفيد من النمو المعفى من الضرائب والسحوبات في التقاعد عندما قد يكون معدل الضريبة أعلى.

إحدى أهم مزايا روث آي آر إيه هي أن استثماراتك تنمو معفاة من الضرائب، والسحوبات المؤهلة في التقاعد معفاة أيضًا من الضرائب. يمكن أن يؤدي ذلك إلى وفورات ضريبية كبيرة بمرور الوقت، خاصة إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى خلال التقاعد أو إذا زادت معدلات الضرائب في المستقبل. بالإضافة إلى ذلك، توفر حسابات روث آي آر إيه مرونة أكبر من حسابات التقاعد الأخرى، مما يسمح ببعض السحوبات المبكرة دون غرامات.

فهم هذه المزايا يساعد الأفراد على اتخاذ قرارات مستنيرة حول ما إذا كان روث آي آر إيه يناسب استراتيجية تخطيط التقاعد الخاصة بهم. بالنسبة للمستثمرين الأصغر سنًا ذوي الآفاق الزمنية الأطول أو أولئك الذين يتوقعون معدلات ضريبية أعلى في المستقبل، غالبًا ما يوفر روث آي آر إيه مزايا طويلة المدى متفوقة مقارنة بحسابات التقاعد التقليدية.

الميزات الرئيسية لروث آي آر إيه

• نمو معفى من الضرائب: جميع أرباح الاستثمار والنمو داخل روث آي آر إيه الخاص بك معفاة تمامًا من الضرائب. وهذا يشمل أرباح رأس المال وأرباح الأسهم والفوائد المكتسبة على استثماراتك، مما يسمح لمدخرات تقاعدك بالتراكم بكفاءة أكبر بمرور الوقت دون عبء الالتزامات الضريبية السنوية.
• سحوبات معفاة من الضرائب: السحوبات المؤهلة من روث آي آر إيه الخاص بك في التقاعد معفاة تمامًا من الضرائب. للتأهل، يجب أن يكون الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل ويجب أن تكون بعمر 59½ عامًا على الأقل. تنطبق حالة الإعفاء الضريبي هذه على كل من مساهماتك الأصلية وجميع الأرباح المتراكمة.
• حدود المساهمة: لعام 2025، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى $7000 سنويًا، أو $8000 إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر. تنطبق هذه الحدود على إجمالي المساهمات عبر جميع حسابات آي آر إيه الخاصة بك (كل من روث والتقليدية معًا). قد تعدل مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الحدود بشكل دوري لمراعاة التضخم.
• حدود الدخل: تتضاءل القدرة على المساهمة في روث آي آر إيه عند مستويات الدخل الأعلى، استنادًا إلى حالة تقديم الإقرار الضريبي الخاصة بك. بالنسبة لعام 2025، لا يمكن للمتقدمين المنفردين ذوي الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) الذي يزيد عن 161,000 دولار والأزواج المتقدمين بإقرار مشترك ذوي الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) الذي يزيد عن 240,000 دولار إجراء مساهمات مباشرة في روث آي آر إيه. ومع ذلك، قد يستخدم أصحاب الدخل المرتفع استراتيجية 'روث آي آر إيه الخلفي'.
• لا توجد توزيعات دنيا مطلوبة: على عكس آي آر إيه التقليدية، لا تتطلب حسابات روث آي آر إيه منك أخذ توزيعات دنيا مطلوبة (RMDs) خلال حياتك. هذا يعني أن أموالك يمكن أن تستمر في النمو المعفى من الضرائب طالما تريد، مما يجعل روث آي آر إيه وسيلة ممتازة لنقل الثروة. ومع ذلك، سيحتاج ورثتك عمومًا إلى أخذ توزيعات من حسابات روث آي آر إيه الموروثة بناءً على قواعد الميراث الحالية.

روث آي آر إيه مقابل آي آر إيه التقليدية

• روث آي آر إيه: تتم المساهمات بأموال بعد خصم الضرائب، مما لا يوفر خصمًا ضريبيًا فوريًا ولكن يسمح بنمو معفى من الضرائب وسحوبات في التقاعد.
• آي آر إيه التقليدية: قد تكون المساهمات قابلة للخصم من الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة حاليًا. هذا يوفر فائدة ضريبية فورية ولكن يعني أنك ستدفع ضرائب على جميع السحوبات في التقاعد.
• روث آي آر إيه: السحوبات المؤهلة معفاة تمامًا من الضرائب، بما في ذلك كل من المساهمات والأرباح. هذا أمر قيم بشكل خاص إذا زادت معدلات الضرائب في المستقبل أو إذا كنت ستكون في شريحة ضريبية أعلى خلال التقاعد.
• آي آر إيه التقليدية: تخضع السحوبات للضريبة كدخل عادي، مما قد يؤدي إلى التزام ضريبي كبير إذا كانت معدلات الضرائب أعلى عندما تتقاعد أو إذا دفعتك سحوباتك إلى شريحة ضريبية أعلى.
• روث آي آر إيه: لا توجد توزيعات دنيا مطلوبة (RMDs) خلال حياتك، مما يسمح لاستثماراتك بالاستمرار في النمو المعفى من الضرائب إلى أجل غير مسمى وتوفير المزيد من المرونة في تخطيط التقاعد.
• آي آر إيه التقليدية: توزيعات دنيا مطلوبة تبدأ في سن 73 (وفقًا لقواعد 2025). قد تجبرك هذه السحوبات الإلزامية على أخذ دخل أكثر مما هو مطلوب ويحتمل أن تزيد من عبئك الضريبي في التقاعد.

استراتيجيات الاستثمار لروث آي آر إيه

• ابدأ مبكرًا للاستفادة من النمو المركب على مدى سنوات عديدة. الطبيعة المعفاة من الضرائب لحسابات روث آي آر إيه تجعل التركيب قويًا بشكل خاص. على سبيل المثال، يمكن أن ينمو مبلغ 6,000 دولار يتم استثماره سنويًا لمدة 30 عامًا بعائد 7% إلى أكثر من 600,000 دولار، وكلها ستكون معفاة من الضرائب عند السحب.
• نوّع استثماراتك عبر فئات الأصول المختلفة (الأسهم، السندات، صناديق المؤشرات المتداولة، صناديق الاستثمار المشتركة) لإدارة المخاطر. نظرًا لأن حسابات روث آي آر إيه ليس لها عواقب ضريبية للبيع أو إعادة التوازن داخل الحساب، فهي مثالية للحفاظ على تخصيص الأصول المرغوب.
• ضع في اعتبارك تخصيص الأصول بناءً على عمرك وتحملك للمخاطر. بشكل عام، يمكن للمستثمرين الأصغر سنًا أن يكونوا أكثر جرأة مع تخصيصات أسهم أعلى، بينما قد يرغب أولئك الأقرب إلى التقاعد في التحول نحو استثمارات أكثر تحفظًا للحفاظ على رأس المال.
• حاول أن تستفيد من الحد الأقصى للمساهمات السنوية كلما أمكن ذلك. حتى إذا لم تتمكن من المساهمة بالمبلغ الكامل، فإن المساهمات المستمرة على مر الزمن تؤثر بشكل كبير على مدخرات التقاعد الخاصة بك. إذا تلقيت مكاسب غير متوقعة أو مكافأة، فكر في استخدامها لتعظيم مساهمة روث آي آر إيه الخاصة بك للعام.
• عدّل استراتيجية الاستثمار الخاصة بك كلما اقتربت من التقاعد. مع تقلص الأفق الزمني الخاص بك، قد ترغب في تقليل التقلبات من خلال التحول نحو استثمارات منتجة للدخل بشكل أكبر مع الحفاظ على بعض مكونات النمو لمكافحة التضخم طوال سنوات تقاعدك.

قواعد السحب

• يمكن أخذ التوزيعات المؤهلة بعد سن 59½ دون غرامات، بشرط أن يكون روث آي آر إيه الخاص بك مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل. هذه السحوبات معفاة تمامًا من الضرائب وتشمل كلًا من مساهماتك وجميع أرباحك.
• يجب أن يكون روث آي آر إيه الخاص بك مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل قبل أخذ توزيعات مؤهلة. تبدأ ساعة الخمس سنوات هذه في 1 يناير من السنة الضريبية التي قدمت فيها مساهمتك الأولى. تنطبق هذه القاعدة بغض النظر عن عمرك عند فتح الحساب.
• يمكن لمشتري المنازل لأول مرة سحب ما يصل إلى 10,000 دولار دون غرامة لشراء منزل. لهذا الغرض، تعتبرك مصلحة الضرائب الأمريكية مشتريًا لأول مرة إذا لم تكن تملك منزلًا في العامين السابقين. إذا كنت متزوجًا، يمكن لك ولزوجك استخدام هذا الاستثناء للحصول على ما مجموعه 20,000 دولار.
• قد تتجنب السحوبات للنفقات التعليمية المؤهلة الغرامات. تشمل هذه النفقات الرسوم الدراسية والرسوم والكتب والمستلزمات والمعدات المطلوبة للتسجيل في مؤسسة تعليمية مؤهلة. قد تتأهل أيضًا الغرفة والطعام إذا كان الطالب مسجلاً على الأقل بدوام جزئي.
• قد تتجنب السحوبات للنفقات الطبية غير المسددة التي تتجاوز 7.5% من دخلك الإجمالي المعدل (AGI) الغرامات. يمكنك أيضًا إجراء سحوبات خالية من الغرامات لدفع أقساط التأمين الصحي خلال فترات البطالة إذا تلقيت تعويض البطالة لمدة 12 أسبوعًا متتاليًا.
• تشمل الاستثناءات الإضافية الإعاقة ونفقات الولادة أو التبني (حتى 5,000 دولار) والتوزيعات للمستفيدين بعد وفاتك. افهم أنه في حين أن هذه الاستثناءات قد تتنازل عن غرامة السحب المبكر البالغة 10%، قد تظل قاعدة الخمس سنوات سارية للمعاملة المعفاة من الضرائب للأرباح.
• قواعد ترتيب السحب لحسابات روث آي آر إيه مواتية: تخرج المساهمات أولاً (دائمًا معفاة من الضرائب والغرامات)، تليها مبالغ التحويل (إن وجدت)، وأخيرًا الأرباح. يعمل نظام الترتيب هذا على زيادة المرونة للوصول إلى أموالك إذا لزم الأمر قبل التقاعد.

اعتبارات التخطيط الضريبي

• التنويع الضريبي أمر بالغ الأهمية لتخطيط التقاعد. وجود أموال في أنواع حسابات مختلفة (روث، تقليدية، وخاضعة للضريبة) يمنحك المرونة لإدارة وضعك الضريبي في التقاعد من خلال التحكم في الحسابات التي تسحب منها كل عام.
• استراتيجية تحويل روث تنطوي على تحويل أصول آي آر إيه التقليدية أو 401(k) إلى روث آي آر إيه. يتطلب هذا دفع ضرائب على المبلغ المحول الآن ولكنه يوفر نموًا وسحوبات معفاة من الضرائب لاحقًا. يمكن أن تكون هذه الاستراتيجية ذات قيمة خاصة في السنوات التي يكون فيها دخلك أقل من المعتاد.
• استراتيجية روث آي آر إيه الخلفي تسمح لأصحاب الدخل المرتفع الذين يتجاوزون حدود الدخل بتمويل روث آي آر إيه. يتضمن ذلك تقديم مساهمة غير قابلة للخصم إلى آي آر إيه تقليدية ثم تحويلها على الفور إلى روث آي آر إيه.
• استراتيجية روث الخلفي الضخم تستخدم مساهمات ما بعد الضريبة لخطة 401(k) (إذا سمحت خطتك) مع التحويل اللاحق إلى حساب روث. يمكن أن يسمح هذا بمساهمات روث أكبر بكثير من الحدود السنوية القياسية.